{"id":622,"date":"2025-07-29T19:39:21","date_gmt":"2025-07-30T01:39:21","guid":{"rendered":"https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/?p=622"},"modified":"2025-07-29T19:39:21","modified_gmt":"2025-07-30T01:39:21","slug":"elementos-para-evaluar-la-gestion-financiera-de-un-banco","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/analisis-bancos\/elementos-para-evaluar-la-gestion-financiera-de-un-banco\/","title":{"rendered":"ELEMENTOS PARA EVALUAR LA GESTI\u00d3N FINANCIERA DE UN BANCO"},"content":{"rendered":"\n<p><strong>INTERMEDIACI\u00d3N FINANCIERA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Para tratar de conocer de una manera sencilla y breve la situaci\u00f3n financiera de un banco, es preciso establecer algunos conceptos que sean aplicados de la misma manera para el grupo de bancos que queremos evaluar.<\/p>\n\n\n\n<p>La base de la intermediaci\u00f3n financiera que utilizan los bancos es relativamente sencilla:<\/p>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img fetchpriority=\"high\" decoding=\"async\" width=\"902\" height=\"340\" src=\"https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/image-18.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-623\" srcset=\"https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/image-18.png 902w, https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/image-18-300x113.png 300w, https:\/\/rendicompara.com.mx\/blog\/wp-content\/uploads\/2025\/07\/image-18-768x289.png 768w\" sizes=\"(max-width: 902px) 100vw, 902px\" \/><\/figure>\n\n\n\n<p><strong>COMO EVALUAR SU FORTALEZA FINANCIERA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>Se presenta a continuaci\u00f3n los principales conceptos que debemos conocer para tener elementos al compararlos contra los de otros bancos y poder analizar si su gesti\u00f3n financiera es razonable y podemos seguir confiando en su fortaleza, los m\u00e1s relevantes los agrupamos de esta manera:<\/p>\n\n\n\n<p>LA GESTI\u00d3N DE SUS ACTIVOS<\/p>\n\n\n\n<p>En el contexto bancario, son todos los bienes que ha adquirido, as\u00ed como pr\u00e9stamos que ha otorgado producto del dinero captado del p\u00fablico, as\u00ed como de los accionistas para adquirir los edificios de oficinas y sucursales, mobiliario y equipo etc.<\/p>\n\n\n\n<p>Los principales activos que se utilizan para evaluar su eficiencia en la intermediaci\u00f3n financiera son:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Efectivo<\/strong> (recursos l\u00edquidos para hacer frente a su operaci\u00f3n)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Inversiones en instrumentos financieros<\/strong> (en mercado de dinero o capitales, mientras no lo utiliza en otorgar pr\u00e9stamos)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Cartera de cr\u00e9ditos<\/strong> (principalmente comerciales, de consumo y vivienda)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>LA ADMINISTRACION DE SUS PASIVOS<\/p>\n\n\n\n<p>Son las obligaciones que tiene con terceros, que se generan cuando el banco capta fondos de dep\u00f3sitos de clientes, as\u00ed como por pr\u00e9stamos que obtiene de otras instituciones financieras, as\u00ed como en su caso cuando emite bonos para obtener recursos financieros para prestar.<\/p>\n\n\n\n<p>Los principales pasivos que se utilizan en la intermediaci\u00f3n financiera son:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>Dep\u00f3sitos de clientes de exigibilidad inmediata<\/strong> (cuentas a la vista)<\/li>\n\n\n\n<li><strong>Dep\u00f3sitos de clientes a plazo<\/strong> (como los PRLV y los CEDES)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>LA SOLIDEZ DE SU CAPITAL<\/p>\n\n\n\n<p>El capital es el dinero que han aportado una serie de accionistas para la operaci\u00f3n de un banco, m\u00e1s las ganancias retenidas que ha generado la instituci\u00f3n, pero que todav\u00eda no ha distribuido a dichos accionistas en forma de dividendo.<\/p>\n\n\n\n<p>Es importante considerar que la operaci\u00f3n del banco debe realizarse mediante el uso de su <strong>PATRIMONIO NETO<\/strong>, eso es la diferencia entre activos y pasivos, por lo que el Capital act\u00faa como un colch\u00f3n de seguridad que permite absorber p\u00e9rdidas inesperadas, como por ejemplo pr\u00e9stamos incobrables, as\u00ed como para la adquisici\u00f3n de oficinas, mobiliario y equipo para la operaci\u00f3n del banco.<\/p>\n\n\n\n<p>Por su parte, las autoridades regulatorias del sistema financiero mexicano exigen a los bancos mantener un cierto nivel de capital para garantizar su solvencia y estabilidad, como es el caso de:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>El \u00edndice de capitalizaci\u00f3n (ICAP)<\/strong>, es una medida de solvencia de los bancos que indica su capacidad para absorber perdidas inesperadas derivadas de sus operaciones, el m\u00ednimo requerido es 8%, sin embargo, por cuestiones de regulaciones se pide el 10.5%<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>EL SEGUIMIENTO DE SUS PRINCIPALES INDICADORES<\/p>\n\n\n\n<p>Se han definido varios indicadores para evaluar la gesti\u00f3n bancaria, dentro de los cuales se presenta a continuaci\u00f3n los que m\u00e1s se relacionan con la intermediaci\u00f3n financiera:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li><strong>\u00cdndice de Morosidad<\/strong> (mide el porcentaje de cr\u00e9ditos que no se han pagado en el plazo acordado, o sea est\u00e1n en Mora o en Incumplimiento.<\/li>\n\n\n\n<li><strong>\u00cdndice de eficiencia en la rentabilidad de activos o ROA<\/strong> (Return on Assets por sus siglas en ingl\u00e9s)<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><strong>ELEMENTOS DE DEBEMOS VIGILAR AL EVALUAR LA INTERMEDIACION FINANCIERA<\/strong><\/p>\n\n\n\n<p>ACTIVOS<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>La rentabilidad o capacidad de generar ganancias, se basa fundamentalmente en la colocaci\u00f3n de cr\u00e9ditos de acuerdo con los plazos en que haya captado recursos del p\u00fablico, por ejemplo si capta dinero a plazos de un a\u00f1o en adelante, puede colocar cr\u00e9ditos automotrices e incluso hipotecarios, si el volumen de captaci\u00f3n lo permite.<\/li>\n\n\n\n<li>Mantener en niveles m\u00ednimos tanto el efectivo, como inversiones en instrumentos financieros, ya que como lo acabamos de se\u00f1alar, los cr\u00e9ditos son los que generan los mayores ingresos por intereses.<\/li>\n\n\n\n<li>Cuidar el \u00cdndice de Morosidad, ya que en caso de superar la media del mercado, indica que existen problemas para su recuperaci\u00f3n, mientras m\u00e1s bajo de la media, mejor.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>PASIVOS<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Lo recomendable es que la proporci\u00f3n de captaci\u00f3n de dinero a plazo sea mayor que a la vista, lo que permite con esto es colocar cr\u00e9ditos en plazos similares, si bien es atractiva una tasa alta para atraer las inversiones, cuando veamos que ofrecen tasas muy altas debemos revisar si toda esa captaci\u00f3n \u201ccara\u201d se est\u00e1 canalizando a cr\u00e9ditos para compensarla.<\/li>\n\n\n\n<li>La captaci\u00f3n a la vista si bien permite pagar una tasa de inter\u00e9s muy baja, no permite contar con estabilidad o permanencia del dinero, adem\u00e1s hay un costo de oportunidad de no tenerlo aplicado en cr\u00e9ditos.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p>CAPITAL<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\">\n<li>Seguimiento del RESULTADO NETO, que es la ganancia final despu\u00e9s de restar todos los gastos de sus ingresos totales, ya que si observamos que un banco presenta n\u00fameros negativos en su balance, significa que opera con \u201cperdidas\u201d y si \u00e9stas se han presentado a lo largo de varios periodos, significa que existen problemas en el equilibrio financiero.<\/li>\n\n\n\n<li>El ROA muestra la eficiencia del banco en generar ganancia utilizando los activos, mientras m\u00e1s alto es mejor.<\/li>\n\n\n\n<li>El ICAP mientras m\u00e1s arriba de la base regulatoria del 10.5%, preferentemente mayor a la media.<\/li>\n<\/ul>\n\n\n\n<p><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>INTERMEDIACI\u00d3N FINANCIERA Para tratar de conocer 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